ふるさと納税を簡単に説明!所得控除と税額控除の違いは?

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皆さん、ふるさと納税はしていますか?

所得があり住民税を支払っている人なら必ずやっておきたいふるさと納税。

だけど、ふるさと納税って何がお得なんだっけ?

税額控除と聞いてるけど、それなに?所得控除との違いは?

など、「仕組みがよく分かりません!」という質問をよく頂きます。

この記事では、ふるさと納税について今回も優しく解説し、税額控除と所得控除の違いも解説していきます。

ふるさと納税をしたら、住民税の納付通知書のどの部分に控除額が出てくるかも実際の納付書で説明していきます。

最後に、選んで後悔させない!めちゃくちゃお得な返礼品を紹介します。

Luna
Luna

ふるさと納税はとってもお得な税額控除になるよ!

最後にFP Lunaオススメの納税品も紹介♪

ふるさと納税とは?

「ふるさと納税が良いとよく聞くけど、どんな仕組みなんですか?」

「とりあえずやってみてるけど、効果が分かりません」

そんな声をよく聞きます。

これを読んで全部解決しちゃいましょう♪

ふるさと納税の由来

ふるさと納税が出来た理由は、総務省のHPによると「現在生まれ育ったふるさとに恩返しをするため、ふるさとに寄附するため」のようです。

これに則るのであれば、本来ふるさと納税は自分の故郷へすると良いのですが、現在のルールではそういった縛りがありません。

自分の故郷に限らず、好みの返礼品で寄付する自治体を選んだり、応援したい自治体に寄附をすることができます。

ふるさと納税は「納税」ではなく「寄附」

「ふるさと納税」という名前なので、選んだ自治体に納税しているという風に思われがちですが、実は税法的には「寄附」です。

そのため、住民税や所得税の納付通知書にも「寄附金控除」の欄に控除額が出てきます。

税法の中に「寄附金控除」というのが元々あり、認定NPOや公益社団法人などへ寄附した場合に寄付金控除が受けられるようになっています。

詳しくは国税庁のこちらを参照してください→国税庁HP:「寄附金を支出した時」

この一般的な「寄附金控除」とは別で、ふるさと納税は特別なルールが決まっています。

ふるさと納税の仕組み

ふるさと納税の特別なルール・仕組みについて説明します♪

金融庁のHPでシンプルに一言でまとめられていますので紹介しますね。

ふるさと納税は、ご自身の選んだ自治体に対して寄附を行った場合に、寄附額のうち2,000円を超える部分について、所得税および個人住民税からそれぞれ控除が受けられる制度です。

金融庁HP No.1155 「ふるさと納税(寄附金控除)」URL:https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1155.htm

シンプルに、そうゆうことです。

5万円寄付したとすれば、2,000円を除いた48,000円の部分が所得税や住民税から税額控除できる金額になります。

図で表すと、以下のようになります。

総務省ふるさと納税制度の概要資料:https://www.soumu.go.jp/main_content/000254924.pdf

10万円寄付したとすれば、2,000円を除いた98,000円の部分が所得税や住民税から税額控除できる金額になります。

ただし、ふるさと納税をした全額が控除されるわけではなく、個々人で限度額が決まっています。

限度額を超えて行ったふるさと納税はただの寄附になり、高いお金を払って返礼品を購入したような感じになるので、注意が必要です!

各ふるさと納税サービスを行っているサイトでシミュレーションができるので、自分はどれくらいできるのかなーと調べてから行うようにしましょう♪

おすすめのふるさと納税控除上限額シュミレーションは「さとふる」。

簡単シュミレーションや詳細シュミレーションなどが選べます。

配送時期や配送状況が分かりやすいさとふるは、忙しい人や返礼品が早く届いてほしい人におすすめ!

なんと配送管理もさとふるが行なっているので、返礼品の到着が超早いと評判なんです。

↑上のバナータップで、シュミレーションや返礼品注文などできます。↑

最短1週間で返礼品が届くという素晴らしさ。

「いつくるかな〜いつくるかな〜」と待つ事が多いふるさと納税返礼品ですが、配送時期や状況をさっとマイページで確認できちゃうのも「さとふる」ならでは♪

■ふるさと納税上限控除額シミュレーション手順

1.さとふるの「はじめての方」タップ

2.下にスクロールしていくと入力画面が出てきます。

注:配偶者が育休中でも、扶養に入っていなければ「共働き」に設定します。

注;お子さんが中学生以下の場合は子の人数はカウントしません。カウントは扶養控除のある高校生、大学生のお子さんからカウントします。

所得控除と税額控除の違いは?

所得控除と税額控除の違いがわからないと、税額控除の有り難さがいまいちピンときませんのでここで整理しておきます。

所得税の計算方法をイメージすると簡単です。これ知っておくと便利なので頭の片隅にでも残しておいてください♪

所得税は次の順序で計算されます。

ご自身の源泉徴収票と見比べながらみてみましょう。

③の支払い金額はいわゆる「年収」と呼ばれるのです。

Luna
Luna

手取りは、この年収から社会保険料や源泉徴収税、住民税を引いたものにるよ!

給与所得者には「給与所得控除」というものがあってそれを引いた後の金額が④の「給与所得控除後の金額」になります。

そこから更に、 13の社会保険料控除や⑧の配偶者控除や基礎控除48万円(収入合計によって違う。最後に表をはっておきます)、14の生命保険料控除などが引かれ、出てきた金額が「課税所得」つまり課税対象の金額になります。

源泉徴収税は、この「課税対象額」に所得税率をかけて算出されます。

「所得控除」とは、課税所得を算出する際に「給与所得控除後の金額」から引くものになります。

生命保険料控除も所得控除です。

所得控除で得られる恩恵は、所得税率分です。以下に所得税率速算表をはっておきますので参考にしてください。

金融庁HP No.2260 所得税の税率URL:https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm

所得控除が40,000円だった場合、課税所得から40,000円が引かれます。

所得税率が5%の人は40,000×5%=2,000円分の税金が少なくなります。

一方、「税額控除」とは、ダイレクトに所得税額から引かれます。

税額控除が40,000円だった場合、所得税や住民税が40,000円少なくなるというわけです。

税額控除の恩恵ってとても大きいですよね。

ふるさと納税は、所得税と住民税に対して税額控除になる超お得な制度なのです。

ふるさと納税のやり方

それでは、ふるさと納税のやり方を紹介します。

まず、①寄附する自治体を選びます。

ふるさと納税は楽天市場やさとふる、JALふるさと納税など様々なところから行うことが出来ます。

Luna
Luna

最後に私のオススメ返礼品を紹介するね♪

お得で美味しすぎるので皆にも味わってほしい!

寄附する自治体はいくつ選んでもOK!私は5,000円分や20,000円分など分けて寄附していました♪

金額でその質量も変わってきますが、1000円から選べるので限度額と調整できます!

②寄附した自治体から送られてくる「寄附の証明書・受領書」を大切に保管しておき、確定申告を2月16日〜3月15日までに行う。

の、手順は2つです。

  1. 寄附する自治体を選び、各サイト経由で寄附する
  2. 確定申告を行う

とても簡単ですね!

給与所得者はワンストップ特例制度を使える

ふるさと納税をしたら確定申告をしないといけないのではないかと、私も当初面倒なものに思った事があります。

ですが、給与所得者は「ワンストップ特例制度」というもの使えます♪

手続が簡単ですので、サラリーマンはこちらをお勧めします。

手順は1つだけで、「ワンストップ特例申請書」を本人確認書類を同封して、寄附した自治体ごとに1月10日(必着)までに送付するだけです。

自治体によっては、返信用封筒とワンストップ特例申請書を送ってきてくれるところもありますが最近は自分で印刷して切手を貼って送るスタイルが多いです。

ワンストップ特例制度について2つ注意点があります。

  • 寄附する自治体は5つまで。
  • 所得税からの控除は行われず、翌年の住民税の減額となる。

寄附先が5つを超えてた場合は、確定申告が必要になります。

また、ワンストップ特例制度は全て住民税からの控除になり、所得税からの控除が使えません。

所得税控除(正しくは還付)も使いたいという方は確定申告が必要です。

住民税納付通知書でふるさと納税の効果を確認!

ふるさと納税をしたら、早速翌年6月頃に届く住民税納付通知書で確認してみましょう♪

普通徴収の書式と特別徴収の書式でみていきます。

普通徴収は、自分で住んでいる自治体から送られてくる納付通知書で住民税を支払っている人。

特別徴収は、サラリーマンの方で会社に給与から住民税を天引きし支払い手続をしてもらってる人。

【普通徴収の書式】

寄附金控除というところに出てきます。

寄附した金額ー2,000円に近い金額であればOK♪

【特別徴収の場合】

特別徴収の人は、6月頃に会社から「特別徴収税額の決定・変更通知著」が渡されると思います。

市と県のそれぞれ「税額控除額」というところに出てきますので確認してみましょう♪

これだけ税額控除されたんだ!と実感すると嬉しくなります♪

Luna
Luna

基礎控除や生命保険料控除も利用していれば記載されているので見てみよう♪

みんなにオススメ選んで後悔させないお得な返礼品紹介!

ふるさと納税の寄付先、どこにしようかな〜と迷いますよね。

たくさん返礼品もあって選びきれない!という方にオススメの商品があるので是非参考にしてください!

この記事では楽天市場でも購入できる返礼品を紹介します。

楽天市場で購入すると楽天ポイントももらえてお得に♪

おすすめしたいお得な返礼品を3つ厳選!

商品名/自治体寄附金額その他
ドリームヒル よくばりアイスクリーム 14個セット/北海道上士幌町15,000円レビュー500件越で★4.69!絶品アイスで味は勿論、配送日指定可&届くのが早いと評判!
厳選姫黒!京丹波姫牛肩ローススライス700g /京都府亀岡市20,000円総合評価★4.77の高評価レビュー!月間MVPふるさと納税賞受賞!!口に入れた瞬間唸らずにいられない美味しさ。
エリエール消臭+トイレットティシュー64個/静岡県富士宮市15.000円レビュー450件越えで★4.54!おくだけでトイレに万人受けの良い香りが漂うので消臭剤不要に!リピーター続出のトイペ♪

1:北海道上士幌町(かみしほろ)のドリームヒル よくばりアイスクリームセット

楽天市場レビュー評価:★4.69

前年に引き続きふるさと納税させていただきました。どの対応もかなり迅速にしていただけますし、初めての方でもふるさと納税の手続きが大変わかりやすいです。マイナンバーカードを持っていないため住民票の写しの提出をしたのですが、コピーで可なのも有難かったです。14種類のアイスクリームを食べられるのはすごく楽しみがあります。どれもすごく美味しいです。毎年リピートさせていただくと思います!

楽天市場レビューURL:https://review.rakuten.co.jp/item/1/350029_10000095/e5ba-iadzp-g4b9_2_234612514/?l2-id=review_PC_il_body_05

これはうまい。 ふるさと納税返礼品だが、アイスはほかと比べても出色で、客に振る舞ったら、自分もやってみたいと言うほどのものでした。

楽天市場レビューURL:https://review.rakuten.co.jp/item/1/350029_10000095/e5ba-iajde-2hn8aa_1_674328845/?l2-id=review_PC_il_body_05

まだオホーツク塩とイチゴしか食べていないのですが、めちゃめちゃ美味しい…。10分置いて練って食べるとソフトクリームみたいで美味しいと紙に書いてあった通りにやりました。本当にお店でソフトクリームも食べているようで、すごく美味しい。14個全部味が違うので、毎日楽しみです。一人暮らしでよかった…。残りの味も楽しみです!またリピートします!!

楽天市場レビューURL:https://review.rakuten.co.jp/item/1/350029_10000095/e5ba-iae9l-9rfb_2_330560660/?l2-id=review_PC_il_body_05

と、かなり高評価なんです。

私も独身時代からずっと毎年リピートしていました。

結婚してから旦那も気に入り2人がそれぞれで毎年ふるさと納税でリピートしていて、我が家には28個届きます。笑

レビューにもありますが、10分置いて少し溶かした後に練って食べると…本当に北海道でソフトクリーム食べてる!?となるほどに美味しいです。

届くのも早いですし、なんとワンストップ特例制度利用する場合手続方法が2回目以降オンライン申請で郵送不要〜!拍手!

美味しい、早い、手続カンタン!上士幌町最高!!!

厳選姫黒!京丹波姫牛 肩ロース スライス 700g

楽天市場レビュー評価:★4.77

開封時、まず見た目の綺麗さに驚きました。しっかりサシの入ったいいお肉だというのが見てわかります。冷凍していないので非常にいい状態です。家族ですき焼きにしていただきましたが、脂が口の中でとろけとても濃厚な味わいです。家族全員が「めちゃくちゃおいしい」と大絶賛でした。4人でちょっと多かったかな?くらいの量です。脂ののったお肉なので満足感がありました。間違いなくリピートします。

https://review.rakuten.co.jp/item/1/331592_10000533/ebvx-iaebb-cuqk_2_418114709/?l2-id=review_PC_il_body_05

冷凍では無く冷蔵で届くのですぐに使えて良かったです。ふるさと納税は初めてでしたが、かなり早く届いて嬉しかったです。しゃぶしゃぶ、すき焼き両方楽しみました。牛脂が付いていたのもすき焼きをする時に地味に嬉しいポイントでした。お肉の質もバッチリでしたし、寄付金とのコスパを考えるとかなり満足でした!

https://review.rakuten.co.jp/item/1/331592_10000533/ebvx-iadz4-cg0_4_266494287/?l2-id=review_PC_il_body_05

これまでいただいたふるさと納税の黒毛和牛ローススライスの中では断トツに美味しいです。リピート注文しています。

https://review.rakuten.co.jp/item/1/331592_10000533/ebvx-iadzs-adhz_3_252128261/?l2-id=review_PC_il_body_05

冷凍でなく冷蔵で届く!というところも新鮮さが分かりますよね。

見た目もかなり美しくて、開封した瞬間から「間違いなく美味しいやつ」と確信。

我が家ではいつもすき焼きにしていますが、口いれた瞬間溶けるほどの美味しさです。

思わず目を閉じて唸るってしまうほどです!

他の自治体のお肉を選んだこともあるのですが、今まででこのお肉が一番でした♪

みんなにも京都府亀岡市の京丹波姫牛に唸ってほしい!

エリエール 消臭+トイレットティシューしっかり香るフィレッシュクリアの香り

楽天市場レビュー評価★4.54

ワンストップ制度を希望していたのですが、封筒はすぐに届きました。切手のいらない返信用封筒が届いたのでとても助かります。商品は9/20指定にさせて頂き、本日無事到着しました!トイレットペーパーは買うと持ち運びも大変なのでとても助かります。このたびはありがとうございました(*^▽^*)

https://review.rakuten.co.jp/item/1/330813_10000018/ebff-iadva-s1lw_1_98296424/?l2-id=review_PC_il_body_05

封を開けた瞬間の良い香りに驚きました。トイレにアロマディフューザーを置いていたのですが、同じくらいトイレの中がいい香りでずっとトイレにいたくなる感じ。よくあるトイレの芳香剤的な香りではなく、自然で、甘すぎず、爽やかすぎず、キツすぎない万人受けする香りです。ペーパー本体は柔らかくて高級な感じ。またふるさと納税でリピートしたいと思います

https://review.rakuten.co.jp/item/1/330813_10000018/ebff-iae92-92ll_2_309747158/?l2-id=review_PC_il_body_05

1.5巻そして香りも柔らかさも最高。トイレの芳香剤になる位、ほんといい香りふるさと納税でお願い出来るなんてほんと助かるし、まとめて配達されるので買い忘れる事もなく便利です

https://review.rakuten.co.jp/item/1/330813_10000018/ebff-iadv0-kqvl_2_92685642/?l2-id=review_PC_il_body_05

皆さんのレビューにもあるように、このトイレットペーパー万人受けの爽やかな良い香りがします。

トイレに消臭剤をおくことがなくなりました♪

しかも1.5倍巻きめちゃくちゃお得な上に紙質も柔らかくて100点満点です。

トイレットペーパーは買い行くと大きくてかさばるので、ふるさと納税でまとめてもらえるのは本当にありがたいです。

中には、これからインフレで値段が高くなる項目の一つだからと選んだ方もいました。

我が家では毎年リピートしていて、しかも2箱頼んでいるのでトイレットペーパーをお店で買うことがなくなりました♪

食べ物もいいのですが、こういった実用的な返礼品もかなりお得です。

インフレ対策にもなる富士宮市のトイレットペーパーは家計も助ける!

まとめ

ふるさと納税の仕組みについてまとめました。

ふるさと納税は、自治体に納税することではなく「寄附」なんですね。

なので、ふるさと納税をした場合の住民税納付通知書や確定申告書には「寄附金控除」の欄にのってきます。

自分の年収や家族状況により、寄附金控除に利用できる上限額がきまっていて、寄附した金額から2,000円を除いた金額が全額税額控除になります。

めちゃくちゃお得な制度なので、所得がある人はマストでやっておきましょう。

ふるさと納税は確定申告をすると所得税や住民税からも税額控除ができますが、給与所得者(サラリーマン)はワンストップ特例制度を使うとかなり便利に手続が終わります♪

最後に、私のおすすめの返礼品を紹介しました。

是非この記事を参考にして、ふるさと納税を楽しんでくださいね♪

【参考資料 1:給与所得控除】

画像元URL:金融庁HP 「No.1410基礎控除」画像元URL:https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm

【参考資料 2:基礎控除】

画像元URL:金融庁HP 「No.1199基礎控除」https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm

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